В соответствии с Правилами АФН и внутренним порядком, банки второго уровня по результатам анализа финансового состояния заемщика и рисков, связанных с его административно-хозяйственной деятельностью, а также перспектив исполнения принятых им обязательств, могут сформировать за счет нераспределенного дохода провизии по стандартным кредитам в размере до 2-х процентов (за исключением кредитов, включенных в портфель однородных кредитов). Решение о формировании провизий по стандартным кредитам и условным обязательствам должно быть обосновано, информация, послужившая основанием для формирования данных провизий, должна быть официально изложена и подшита вместе с решением о формировании провизий в кредитное досье заемщика.
Контроль и мониторинг за уровнем портфельного риска. Система внутреннего контроля в банке создается для осуществления следующих целей [35]:
1) операционная и финансовая эффективность деятельности банка, что предполагает проверку эффективности и рентабельности управления активами банка и определения вероятности убытков;
2) надёжность, полнота и своевременность финансовой и управленческой информации. Данная цель предполагает проверку составления достоверной и качественной финансовой отчётности, и других финансовых документов, используемых банком при принятий решений.
3) соблюдение требований законодательства РК, что предполагает проверку соблюдения банком законодательства, в том числе нормативных и правовых актов уполномоченного органа, а также требований документов, определяющих внутреннюю политику и процедуры банка [65].
Система внутреннего контроля состоит из пяти взаимосвязанных элементов:
1) управленческий контроль;
2) выявление и оценка риска;
3) осуществление контроля и разделение полномочий;
4) информация и взаимодействие;
5) мониторинг и исправление недостатков.
Надлежащее функционирование этих компонентов является важным условием эффективной деятельности банка, работы информационных систем и соблюдения пруденциальных нормативов и иных норм и лимитов банка, установленных уполномоченным органом.
Основной целью мониторинга является контроль над состоянием кредитного портфеля и обеспечение руководства банка оперативной информацией для принятия решений по управлению кредитным портфелем.
Мониторинг и контроль кредитного портфеля банка осуществляют на основе дистанционного мониторинга рисков с помощью программного обеспечения Кредитный модуль, а так же на основе отчетов производится мониторинг и контроль допустимых показателей.
На основании данных отчетности на еженедельной, ежемесячной основе осуществляет мониторинг состояния и изменения ссудного портфеля, а так же допустимых показателей.
Необходимо периодически проводить проверку достоверности:
- ранжирования (распределения по уровням) займов, дополнительно на консолидированной основе;
- формирования провизий (резервов), в соответствии с внутренними документами банка, нормативными правовыми актами уполномоченного органа;
- ранжирования (распределения по уровням) внебалансовых операций банка, связанных с производными инструментами, форвардными валютными сделками, финансовыми обязательствами.
Проверка проводится ежемесячно по каждому заемщику в соответствии с Правилами классификации Национального Банка РК. Элементом контроля и мониторинга является проведение бэк-тестирования ссудного портфеля на основе исторических данных. Подразделением, осуществляющим на постоянной основе мониторинг, контроль и внутренний кредитный анализ ссудного портфеля банка, как правило, является Департамент кредитных рисков.
Рекомендуемое:
Регулирование обязательного страхования
Страхование представляет собой систему отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц путем формирования за счет уплачиваемых ими взносов страховых фондов, предназначенных для возмещения убытков и выплаты страховых сумм участвующим в страховании лицам при наступлении страх ...
Кредитное бюро как новый этап развития финансово-банковского сектора
экономики Казахстана
кредитный заемщик кредитор правовой В Республике Казахстан начался новый этап развития финансово – банковского сектора Казахстана создание в стране кредитных бюро. Юрист юридической фирмы «Sayat Zholshy & Partners» Игорь Лященко, изучив историю и проанализировав систему их реализации, считает, ...
Платежные системы на
основе банковских пластиковых карточек: понятие механизмы и принципы
функционирования
В литературе нет однозначного определения платежной системы. С точки зрения информационных технологий ее можно рассматривать как корпоративную информационную систему. И тогда под понятием платежная система следует иметь в виду совокупность инструментов и методов, применяемых в хозяйстве для перевод ...